做賬沒有發票怎麼處理

做賬沒有發票時，應視情況進行如下賬務處理：

1、企業發生購貨業務沒有發票時：

借：預付賬款

貸：銀行存款

待企業取得發票時：

借：庫存商品（或原材料等科目）

應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

貸：預付賬款

2、企業購進已驗收入庫的商品，但尚未收到其發票，應做暫估入賬處理：

借：庫存商品（或原材料等科目）

貸：應付賬款——暫估應付款

每月月初紅字衝減原分錄時：

借：庫存商品（或原材料等科目）（紅字）

貸：應付賬款——暫估應付款（紅字）

再根據發票編制正確分錄：

借：庫存商品（或原材料等科目）

應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

貸：應付賬款