差旅費報銷怎麼做賬務處理

差旅費報銷的賬務處理：      員工出差後進行報銷的：借：管理費用一差旅費貸：銀行存款員工出差前預支款項，出差後進行報銷的：借：管理費用一差旅費貸：其他應收款出差後有剩餘現金的：借：庫存現金貸：其他應收款發生差旅費時，應根據費用的歸屬部門計入對應的費用科目；如費用為員工出差前預支的，還應通過“其他應收款”科目進行核算。員工報銷時應該按照財務部門所規定的填制報銷單據，並附上對應的原始票據；出差補助天數=出差返程日期-減去出差出發日期；出差人員必須按照財務的規定取得並填寫真實合法的憑證；對於專案填寫不完整的或是字跡模湖不清的不予報銷；對塗改、偽造或變造原始票據、虛報出差天數的，也不予報銷；出差人員超標乘坐交通工具的，在報銷交通費時，應該按照其實際上應該乘坐的交通工具類別來進行計算報銷的金額，對於超額的部分由個人自行承擔。