勞務費沒發票怎麼做賬

1、企業發生勞務費沒發票時：

借：其他應付款——公司名稱

貸：銀行存款

2、待企業取得對方公司的發票後：

借：管理費用——勞務費（根據費用所屬部門計入相關科目）

應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

貸：其他應付款

企業發生勞務費沒收到對方的發票，應通過“其他應付款”科目進行核算，不計入當期損益，待對方公司開出相關的發票後，企業再根據費用所屬部門計入相關科目。涉及對應可抵扣的進項稅額時，還應通過“應交稅費——應交增值稅（進項稅額）”科目核算。