所得稅的精選

企業計算減免後繳納所得稅的分錄為：將減免後的所得稅進行計提時：借：所得稅費用（實際應繳額）貸：應交稅費——應交企業所得稅實際繳納所得稅時：借：應交稅費——應交企業所得稅貸：銀行存款企業繳納...

企業所得稅稅率為百分之二十五，非居民企業是百分之二十等等。根據規定一般企業所得稅稅率是百分之二十五。非居民企業在中國境內設立機構、場所的，符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率...

1、從計提個人所得稅時，會計分錄為：借：應付職工薪酬——工資（從工資中扣除）應付股利（從股利分紅中扣除）貸：應交稅費——應交個人所得稅繳納個人所得稅時，會計分錄為：借：應交稅費——應交個人所得...

企業所得稅季度申報表填寫：營業收入；營業成本；實際利潤額；應納所得稅額；減免所得稅額；應補的所得稅額。企業所得稅季度申報表指的是企業按照季度申報企業所得稅的時候向稅務局上交的申報表，根...

1、企業年底計提企業所得稅時：借：所得稅費用貸：應交稅費——應交所得稅2、企業年底繳納企業所得稅時：借：應交稅費——應交所得稅貸：銀行存款企業年底產生企業所得稅時，可以通過“所得稅費用”...

“所得稅費用”科目核算企業確認的應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用，可按“當期所得稅費用”“遞延所得稅費用”進行明細核算。期末，應將“所得稅費用”科目的餘額轉入“本年利潤”科...

1、企業計提應繳的所得稅時：借：所得稅費用貸：應交稅費——應交所得稅2、企業繳納應繳的所得稅時：借：應交稅費——應交所得稅貸：銀行存款3、企業結轉應繳的所得稅時：借：本年利潤貸：所得稅費用企...

企業所得稅繳稅的分錄為：借：應交稅費——應交所得稅貸：銀行存款企業計提企業所得稅的分錄為：借：所得稅費用貸：應交稅費——應交所得稅企業結轉企業所得稅的分錄為：借：本年利潤貸：所得稅費用由於...

1、企業所得稅年度彙算清繳時：借：以前年度損益調整貸：應交稅費——應交所得稅繳納彙算清繳年度所得稅時：借：應交稅費——應交所得稅貸：銀行存款2、年度彙算清繳後需要退回所得稅時：借：以前年度...

1、民辦非企業計提和繳納企業所得稅時：借：其他費用貸：應交稅金——應交所得稅借：應交稅金——應交所得稅貸：銀行存款2、民辦非企業代個人繳納個人所得稅時：借：應交稅金——應交個人所得稅貸：銀...

1、企業核算減免所得稅業務時：借：所得稅費用（按減免後實際應繳納的所得稅金額登記）貸：應交稅費——應交所得稅2、企業繳納所得稅費用時：借：應交稅費——應交所得稅貸：銀行存款企業核算減免所得...

結轉所得稅費用的會計分錄是：借：本年利潤貸：所得稅費用我國企業所得稅核算採用資產負債表債務法。企業應根據所得稅準則的規定，對當期應交所得稅加以調整計算後，據以確認應從當期利潤總額中...

計提個人所得稅時，分錄為：借：應付職工薪酬——工資（從工資中扣除）應付股利（從股利分紅中扣除）貸：應交稅費——應交個人所得稅計提企業所得稅時，分錄為：借：所得稅費用貸：應交稅費——應交所得稅所得...

企業所得稅費用包括：業務招待費、公益性捐贈支出、廣告費、業務宣傳費、銷售費用、管理費用和財務費用等。企業所得稅是對我國境內的企業和其他取得收入的組織的生產經營所得和其他所得...

不確認遞延所得稅負債的情況包括：1、商譽的初始確認；2、企業合併之外的交易中，交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）的情況；3、聯營企業、合營企業投資相關的應納...

1、企業計提補繳上年企業所得稅時：借：以前年度損益調整貸：應交稅費——應交所得稅2、企業補繳上年企業所得稅以及對應滯納金時：借：應交稅費——應交所得稅營業外支出——稅收滯納金貸：銀行存...

1、企業補提上年壞賬準備時：借：以前年度損益調整貸：壞賬準備2、調整遞延所得稅資產時：借：遞延所得稅資產貸：以前年度損益調整企業補提上年壞賬準備，然後調整遞延所得稅資產，應當通過“以前年度...

1、企業計提企業所得稅時：借：所得稅費用貸：應交稅費——應交所得稅2、企業繳納企業所得稅時：借：應交稅費——應交所得稅貸：銀行存款3、企業收到退回的企業所得稅時：借：應交稅費——應交所得稅（...

企業所得稅申報表的營業成本包括主營業務成本和其他業務成本，不包括期間費用。企業所得稅是對我國境內的企業和其他取得收入的組織的生產經營所得和其他所得徵收的一種所得稅。營業成本...

企業所得稅並沒有起徵點的規定，企業所得稅實行比例稅率，法定稅率為25%。自2018年1月1日至2020年12月31日，對年應納稅所得額不大於100萬元的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按2...

遞延所得稅負債是指按照應稅暫時性差異計算的未來期間應付所得稅的金額。本科目核算企業根據所得稅準則確認的納產生的所得稅負債，因此應當按照應納稅暫時性差異專案進行明細核算。遞延...

1、企業支付企業所得稅時，會計分錄為：借：應交稅費——應交所得稅貸：銀行存款2、企業上交個人所得稅時，會計分錄為：借：應交稅費——應交個人所得稅貸：銀行存款所得稅包括企業所得稅及個人所得稅...

1、企業繳納企業所得稅時：借：應交稅費——應交所得稅貸：銀行存款2、企業收到企業所得稅退回時：借：應交稅費——應交所得稅（紅字）貸：銀行存款（紅字）企業發生應交稅費企業所得稅業務時，可以通過“應...

1、小微企業減免並退回企業所得稅時：借：應交稅費——應交所得稅（紅字）（減免部分）貸：銀行存款（紅字）（減免部分）2、小微企業減免並退回個人所得稅時：借：應交稅費——應交個人所得稅（紅字）（減免部分）貸：銀行...

所得稅資產即遞延所得稅資產，企業未來期間很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額可以確定為遞延所得稅資產，確定遞延所得稅資產的關鍵在於確定企業的可抵扣暫時性差異。其中...