出納的基本職責和具體的工作內容

出納的基本職責：按規定每日登記現金日記賬和銀行存款日記賬。根據記賬憑證報銷內容收付現金。

每日負責盤清庫存現金，核對現金日記賬，按規定程式保管現金，保證庫存現金及有價證券安全。

保管好各種空白支票、票據、印鑑。

負責接收各項銀行到款進賬憑證，並傳遞到有關的制單人員。

負責代理記賬單位出納工作。

完成部門領導交辦的其他任務。

出納的具體的工作內容：辦理現金收付，稽核審批相關單據。

辦理銀行結算，規範使用支票。

認真登日記賬，保證日清月結。

月末要編制銀行存款餘額調節表，使賬面餘額與對賬單上餘額調節相符。

對於未達賬款，要及時查詢。

要隨時掌握銀行存款餘額，不準簽發空頭支票。

保管庫存現金，保管有價證券。

出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。

狹義的出納指各單位會計部門專設出納崗位或人員的各項工作。

從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬於出納。

既包括各單位會計部門專設出納機構的各項票據、貨幣資金、有價證券收付業務處理，票據、貨幣資金、有價證券的整理和保管，貨幣資金和有價證券的核算等各項工作，也包括各單位業務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。