出差油費和出差補貼怎麼記賬

1、企業員工預支出差補貼款項：

借：其他應收款——出差補貼

貸：銀行存款

2、補貼款項用於報銷：

若油費金額大於補貼金額：

借：管理費用——差旅費（根據所屬部門計入相關科目）

貸：其他應收款——出差補貼

銀行存款

若油費金額小於補貼金額：

借：銀行存款

管理費用——差旅費（根據所屬部門計入相關科目）

貸：其他應收款——出差補貼

企業發生出差油費和預支出差補貼，應當通過“其他應收款”相關二級科目以及“管理費用”等科目核算。其他應收款是指企業除買入返售金融資產、應收票據、應收賬款等以外的其他各種應收及暫付款項。