應付贖回款的賬務處理

1、資產管理產品投資人贖回或轉換轉出產品份額時：

借：實收資金

其他綜合收益

利潤分配——未分配利潤

貸：應付贖回款

2、實際支付贖回款或轉換轉出款時：

借：應付贖回款

貸：銀行存款

本科目核算按規定應付產品投資人的贖回款和轉換轉出款。期末貸方餘額反映尚未支付的產品贖回款和轉換轉出款。

基金管理公司應當在接受基金投資人有效申請之日起，在規定的工作日內支付贖回款項，尚未支付之前作為應付贖回款入賬。開放式基金按規定收取的贖回費，其中基本手續費部分歸辦理贖回業務的機構所有，尚未支付之前作為應付贖回費入賬；贖回費在扣除基本手續費後的餘額歸基金所有，作為其他收入入賬。