決定貸款利息的三大因素為貸款金額、貸款期限以及貸款利率。
主要公式為:貸款利息=貸款金額*貸款利率*貸款期限。
商業銀行,在進行貸款核算時,會在這個公式上,進行一定的變通,採用積數計息法和逐筆計息法計算利息。
積數計息法按實際天數每日累計賬戶餘額,以累計積數乘以日利率計算利息。計息公式為:
利息=累計計息積數×日利率,其中累計計息積數=每日餘額合計數。
逐筆計息法按預先確定的計息公式利息=本金×利率×貸款期限逐筆計算利息,具體有三種方式:
①利息=本金×年(月)數×年(月)利率
②利息=本金×年(月)數×年(月)利率+本金×零頭天數×日利率
③利息=本金×實際天數×日利率
這三個計算公式實質相同,但由於利率換算中一年只作360天,但實際按日利率計算時,一年將作365天計算,得出的結果會稍有偏差。具體採用那一個公式計算,央行賦予了金融機構自主選擇的權利。因此,當事人和金融機構可以就此在合同中約定。