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資金預算表是什麼

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資金預算表是什麼

資金預算表是對企業的資產、負債、所有者權益及其相互關係進行預算的報表。資金預算是企業管理的核心內容之一,它是企業協調的工具、控制的標準、考核的依據,是推行企業內部管理規範化和科學化的基礎,也是促進企業各級經營管理人員自我約束、自我發展的有效途徑。資金預算分為年度預算及月度執行預算,編制採用“以收定支,與成本、費用匹配”的原則,遵守收付實現制並採用直接法編制,同時採用間接法編制以相互驗證。

1、預算調整及執行跟蹤管理。

2、即在資金預算執行過程中,當遇到前提條件發生變化時,如業務量增加、業務劃轉以及出現新的業務時,需要對資金預算進行調整或追加。

3、對資金預算管理的監督考核是根據各部門現金流量使用的特點,以預算為基準建立指標考核體系,由資金管理部門根據各部門執行預算的實績,按月、季、半年及年度進行分析與考核,對預算編制部門考核預算精度,對預算執行部門考核完成情況。

Tags:預算表 資金