經營現金流動比率

經營現金流量比率是指現金流量與其他專案資料相比所得的值。現金流量比率就是現金流動負債比率。現金流量比率=經營活動產生的現金淨流量/期末流動負債。

經營活動現金淨流量佔總現金流出的比率，該比率用於衡量企業經營活動所產生的現金流量可以抵償流動負債的程度。

經營活動現金淨流量佔總現金流出的比率越高，說明企業的財務彈性越好。

不同行業由於其經營性質的不同，經營活動產生的現金淨流量的差別較大，因此行業性質不同的企業該比率的變化較大。

通過該比率分析，可瞭解維持公司執行、支撐公司發展所需要的大部分現金的來源，從而判別企業財務狀況是否良好、公司運行是否健康。

一般而言，公司現金流入以經營活動為主，以收回投資、分得股利取得的現金以及銀行借款、發行債券、接受外部投資等取得的現金為輔，是一種比較合理的結構。