小規模的精選

小規模納稅人是指年銷售額在規定標準以下，並且會計核算不健全，不能按規定報送有關稅務資料的增值稅納稅人。其中，“會計核算不健全”是指不能正確核算增值稅的銷項稅額、進項稅額和應納稅...

小規模納稅人季度超過45萬交稅的方法：1.小規模納稅人的銷售額月15萬，季度45萬，年度180萬以下，是免增值稅及其附加稅的。2.參考《國家稅務總局關於小規模納稅人免徵增值稅徵管問題的公告》...

1、疫情下小規模企業結轉增值稅減免稅費時：借：應交稅費——應交增值稅（減免稅額）貸：營業外收入或者：借：應交稅費——應交增值稅（減免稅額）貸：其他收益2、企業期末結轉利潤時：借：營業外收入（或其他收...

小規模納稅人是用“應交稅費——應交增值稅”科目核算，不允許抵扣進項稅。按現在的增值稅制度規定，發生相關成本費用允許扣減銷售額的，發生成本費用時，按應付或實際支付的金額，借記“主營業...

1、小規模納稅人是指年銷售額未超過國家規定標準的增值稅納稅人，超過規定標準的納稅人為一般納稅人。2、稅收稅率的不同：一般納稅人：銷售貨物產品或是提供應稅勞務可開具增值稅專用發票;...

疫情期間按1%稅率會計分錄：借：應收賬款等貸：主營業務收入應交稅費——應交增值稅增值稅是商品在市場流通過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅，從計稅原理上說，增值稅是對商品...

小規模疫情減免增值稅會計分錄包括：1、疫情期間小規模企業免增值稅並結轉時，借：銀行存款貸：主營業務收入應交稅費——應交增值稅（減免稅額）借：應交稅費——應交增值稅（減免稅額）貸：營業外收入（或...

1、小規模企業到國稅代開專用發票時：借：應收賬款貸：主營業務收入（或其他業務收入科目）應交稅費——應交增值稅2、結轉對應增值稅時：借：應交稅費——應交增值稅貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未...

小規模納稅人可選擇網上申報或手工申報的方式繳納企業所得稅。選擇網上申報方式的納稅人可通過國稅局網站辦理報稅，且將紙質申報資料報送稅務機關，並預繳稅款；選擇手工申報方式的小規模納...

1、小規模納稅人銷售貨物時：借：應收賬款（或銀行存款等科目）貸：主營業務收入應交稅費——應交增值稅2、企業結轉銷售成本時：借：主營業務成本貸：庫存商品小規模納稅人銷售貨物時，應計入“主營業務...

1、小規模預交增值稅時：借：應交稅費——應交增值稅（已交增值稅）貸：銀行存款2、結轉衝減未交增值稅時：借：應交稅費——未交增值稅貸：應交稅費——應交增值稅（已交增值稅）小規模企業預交增值稅，應當...

1、小規模納稅人購入禮品時，會計分錄為：借：庫存商品貸：銀行存款2、禮品用於無償贈送客戶時：借：營業外支出貸：庫存商品應交稅費——簡易計徵增值稅小規模納稅人購入禮品，然後禮品用於無償贈送客...

小規模納稅人發生業務時：借：應收賬款貸：主營業務收入應交稅費——應交增值稅小規模納稅人按規定減免2%的增值稅時：借：應交稅費——應交增值稅貸：營業外收入“營業外收入”科目核算企業發生的...

1、疫情期間小規模納稅人按增值稅徵收率1%取得收入且收入額未超過增值稅起徵點時：借：銀行存款貸：主營業務收入應交稅費——應交增值稅（減免稅額）借：應交稅費——應交增值稅（減免稅額）貸：其他收...

如果公司純利潤10萬，所得稅是5個點。增值稅：貴司為一般納稅人，給廠家對公轉10萬，那麼應有10*13%=1.3萬元的進項，購物單位付款20萬元，產生2.6萬元的銷項，增值稅就流轉增值部分計算，粗略估計應繳...

小規模和一般納稅人的區別具體如下：1、國家規定標準不同：小規模納稅人是指連續12個月銷售額未超過國家規定標準的增值稅納稅人；超過規定標準的納稅人則為一般納稅人。2、適用稅率不同：小規...

這是要根據實際情況來定的，並且小微企業以何種身份納稅，是要根據它在一定期限內的累計應徵增值稅銷售額來決定的。一般情況下，如果若稅人在連續不超過12個月或四個季度的經營期內累計應徵...

1、小規模納稅人發生收入時：借：銀行存款貸：主營業務收入應交稅費——應交增值稅（簡易計徵）2、結轉應交稅費：借：應交稅費——應交增值稅（簡易計徵）貸：應交稅費——轉出未交增值稅借：應交稅費——轉...

小規模納稅人收到增值稅普通發票的賬務處理為：借：原材料（或庫存商品、固定資產、低值易耗品等科目）貸：銀行存款（或應付賬款、預付賬款等科目）小規模納稅人發生應稅銷售行為，實行按照銷售額和徵...

1、小規模納稅人企業開具專票時：借：應收賬款——公司名稱貸：主營業務收入應交稅費——應交增值稅2、企業收到對應款項時：借：銀行存款貸：應收賬款3、企業繳納增值稅時：借：應交稅費——應交增值...

小規模納稅人的登記指符合小規模納稅人條件的企業向主管稅務機關進行稅務登記的過程。由財政部和國家稅務總局所頒發的《財政部稅務總局關於統一增值稅小規模納稅人標準的通知》對小規...

小規模納稅人一般要交企業所得稅。不用繳納企業所得稅的情況包括：經營虧損，符合規定的成本費用較高，大於收入。經營屬於免徵企業所得稅的專案。1、沒有經營，沒有取得收入。2、注意：免徵的增...

小規模納稅人的稅率：銷售貨物和應稅勞務的增值稅稅率原來是3%，考慮到疫情的關係，符合3%標準的降低為1%。像是出租不動產這一類，原來不屬於3%徵收率專案的，仍然按照原來的政策進行。按照相關...

一般納稅人可以轉為小規模納稅人。轉登記日前連續12個月（以1個月為1個納稅期）或者連續4個季度（以1個季度為1個納稅期）累計銷售額未超過500萬元的一般納稅人，在本年度12月31日前，可選擇轉登記...

一般納稅人和小規模納稅人的區別具體如下：1、國家規定標準不同：小規模納稅人是指年銷售額在規定標準以下，並且會計核算不健全，不能按規定報送有關稅務資料的增值稅納稅人；一般納稅人是指年...