現金流量表的編制公式

現金流量表的編制公式是：主營業務收入+其他業務收入+應交稅金-當期計提的壞帳準備-支付的應收票據貼現利息-庫存商品改變用途應支付的銷項額±特殊調整事項。現金流量表表示在固定期間內，一個公司現金或銀行存款的增減變動情況，主要反映了資產負債表中各個專案對現金流量的影響。現金流量表彌補了資產負債資訊量的不足，便於從現金流量的角度對企業財務狀況的分析，有助於報表使用者瞭解企業籌措現金、產生現金的能力。

現金流量表可用於分析一家機構在短期內有沒有足夠現金去應付開銷。

現金流量表的編制方法是：直接法，間接法。

直接法是以利潤表中的營業收入為起算點，調節與經營活動有關的專案的增減變動，然後計算出經營活動產生的現金流量。

間接法是指以淨利潤為起點，調整不涉及現金的收入、費用、營業外收支等有關專案，剔除投資活動、籌資活動對現金流量的影響，據此計算出經營活動產生的現金流量。