現金流量表反映的是一段時間內,各項現金的使用情況,分為經營活動中現金、投資中現金和籌資中現金,投資者可根據這三種資金的使用情況,判斷企業運轉情況。經營活動中現金:即公司主營業務中,銷售商品時產生的現金流,如果企業銷售回款良好或者應收賬款少,說明公司生產狀況良好。投資活動中的現金:指的是企業擴大規模時,需要大量的現金投入。
1、分析投資中的現金時要結合企業投資的專案分析。
2、如:對專案支出的資金大於專案回報的資金說明現金流為負,長此以往專案不能帶來盈利,企業償債就有困難。
3、籌資活動中現金:即融資過程中產生的各項費用,一般而言,籌資活動產生的現金淨流量越大,企業面臨的償債壓力也越大。
4、以上的就是關於現金流量表反映的是什麼的內容介紹了。