预缴的精选

企业预缴所得税需要计提，包括个人所得税的计提和企业所得税的计提。而企业在进行年度企业所得税汇算清缴工作时，应当确认企业是否存在多缴的税费，若存在多缴的税费则应当对多计提的所得税...

《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业所得税分月或者分季预缴，并由税务机关具体核定。企业应自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企...

预缴税款需要携带税务登记证副本或载有统一社会信用代码的营业执照复印件；发包方合同原件及复印件；经办人身份证复印件；外出经营活动情况说明。不过需要注意的是，如果税人有多个建筑工程项...

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，企业应当按照月度或者季度的实际利润额预缴；按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的，可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平...

1、企业收到当年度汇算清缴所得税的退税时：借：银行存款借：所得税费用（红字）2、企业收到以前年度汇算清缴所得税的退税，需进行以前年度调整时：借：银行存款贷：应交税费——应交所得税结转时：借：应交...

1、个人所得税预扣预缴是指扣缴义务人以纳税人在本单位截至本月取得工资。薪金所得累计收入减除累计免税收入、累计减除费用、累计专项扣除、累计专项附加扣除和累计依法确定别的扣除，...

公司所得税预缴的注意事项即企业所得税预缴的注意事项，包括所属期间的填写、营业收入及营业成本的填写等。关于税款所属期间的填写，企业以月度作为纳税期限的应当填写月度初至月度末的所...

1、企业预缴企业所得税时，会计分录为：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款企业补计提预缴的企业所得税时，会计分录为：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税2、企业预缴个人所得税时，会计分...

企业所得税预缴申报表的注意事项包括：1、预缴申报表中税费所属日期的填写：企业以季度作为纳税期限的应当填写季度初至季度末的所属期间。企业以月度作为纳税期限的应当填写月度初至月度...

本月企业所得税预缴的注意事项包括所属期间的填写、营业收入及营业成本的填写等。关于税款所属期间的填写，企业以月度作为纳税期限的应当填写月度初至月度末的所属期间。关于营业收入及...

1、施工项目预缴增值税时：借：应交税费——应交增值税（已交增值税）贷：银行存款2、预缴附加税时：借：应交税费——应交城市维护建设税应交税费——教育费附加应交税费——地方教育附加贷：银行存款...

预缴所得税报表列示指企业在编制并打印财务报表后，由财务人员对信息进行加工然后将所预缴的企业所得税税额和代个人预缴的个人所得税税额列示在财务报表项目中的行为。预缴所得税报表列...

1、外出经营预缴增值税时：借：应交税费——应交增值税（已交增值税）贷：银行存款2、外出经营发生其余相关税费时：借：税金及附加——城市维护建设税（或教育费附加等科目）贷：应交税费——城市维护建设...

少交了预缴所得税指企业由于少报项目或项目金额计算错误的原因导致当期进行税费的预缴时，少交企业所得税或少交个人所得税的情况，企业应当在自查出少交税费的问题后立即向主管税务机关提...

预缴企业所得税与企业获取的收益和税率以及之前交的税款等有关，其计算公式如下：应预缴企业所得税=实际利润额*适用税率-本年以前季度实际已预缴企业所得税额。企业所得税实行按月提取，季...

1、企业预缴所得税时：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款2、企业补计提预缴所得税时：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税3、年末汇算清缴时退回多交所得税时：借：银行存款借：所得税费用（...

个人所得税能进行预缴，个人所得税纳税人可以自行向主管税务机关申报并预缴税费，也可以委托相关机构以代扣代缴的形式向主管税务机关申报并预缴税费。纳税人取得综合所得或经营所得并预缴...

企业计提预缴的企业所得税时：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税缴纳企业所得税时：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款企业收到当年汇算清缴所得税的退税时：借：银行存款借：所得税费用（红...

《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业所得税分月或者分季预缴，自每个月份或者每个季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。具体来说，分月预缴的企业...

企业所得税预缴时可享受优惠的事项纳税人可以通过查阅《2022年新的组合式税费支持政策指引》了解，优惠事项包括小型微利企业减免企业所得税的政策、从事污染防治的第三方企业减免企业所...

房地产企业可以通过登录电子税务局以网上申报的形式申报和预缴企业所得税，或携带企业所得税申报表、企业营业执照副本、企业公章及税务机关要求填写的表格等资料预约至主管税务机关现场...

9个点增值税预缴2个点时，计算公式为：预缴税额=应税销售额/（1+9%）*2%。应税销售额等于企业收到全部价款和价外费用之和，然后再减去支付的分包款。企业需要先在建筑服务地预缴税款，然后按规定...

企业计提季度预缴的企业所得税时：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税企业季度预缴所得税时：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款企业收到当年汇算清缴所得税的退税时：借：银行存款借：所得...

企业计提预缴季度企业所得税时：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税企业季度预缴所得税时：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款企业收到当年汇算清缴所得税的退税时：借：银行存款借：所得税...

把预缴增值税填到纳税申报表的预缴税额栏，来抵减当月应纳税额，抵减后的税额就作为本月应交的税额。纳税申报表说明如下：此表适和纳税人有以下情形按规定在国税机关预缴增值税时填写。（1）纳...