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發表於:2024-04-04
取得收入時的會計分錄為:借:庫存現金/銀行存款/應收賬款,貸:主營業務收入,應交税費—應交增值税。同時,結轉銷售成本,其會計分錄為:借:主營業務成本,貸:庫存商品。小規模納税人月收入不足15萬元,對...
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發表於:2024-03-06
小規模納税人季度超過45萬交税的方法:1.小規模納税人的銷售額月15萬,季度45萬,年度180萬以下,是免增值税及其附加税的。2.參考《國家税務總局關於小規模納税人免徵增值税徵管問題的公告》...
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發表於:2024-02-29
1、小規模企業發生季度減免時:借:應交税費——應交增值税(或應交城市維護建設税等科目)貸:銀行存款2、結轉小規模企業的減免時:借:銀行存款貸:營業外收入——政府補助3、小規模企業結轉本年利...
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發表於:2024-05-03
小規模納税人發生業務時:借:應收賬款貸:主營業務收入應交税費——應交增值税小規模納税人按規定減免2%的增值税時:借:應交税費——應交增值税貸:營業外收入“營業外收入”科目核算企業發生的...
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發表於:2023-12-29
税率的不同;發票使用不同;賬務處理的不同;應交税金計算方式不同。一般納税人是指年應徵增值税銷售額(以下簡稱年應税銷售額,是指納税人在連續不超過12個月或四個季度的經營期內累計應徵增...
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發表於:2024-05-03
小規模疫情減免增值税會計分錄包括:1、疫情期間小規模企業免增值税並結轉時,借:銀行存款貸:主營業務收入應交税費——應交增值税(減免税額)借:應交税費——應交增值税(減免税額)貸:營業外收入(或...
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發表於:2024-02-09
小規模納税人與一般納税人區別:小規模納税人銷售只能使用普通發票,不能使用增值税專用發票,購買貨物與一般納税人相同。一般納税人按價款部分入成本,税款部分入"應交税金-應交增值税-進項...
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發表於:2024-02-27
1、小規模納税人銷售貨物時:借:應收賬款(或銀行存款等科目)貸:主營業務收入應交税費——應交增值税2、企業結轉銷售成本時:借:主營業務成本貸:庫存商品小規模納税人銷售貨物時,應計入“主營業務...
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發表於:2024-02-28
小規模納税人是指年銷售額在規定標準以下,並且會計核算不健全,不能按規定報送有關税務資料的增值税納税人。其中,“會計核算不健全”是指不能正確核算增值税的銷項税額、進項税額和應納税...
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發表於:2024-03-01
小規模納税人可選擇網上申報或手工申報的方式繳納企業所得税。選擇網上申報方式的納税人可通過國税局網站辦理報税,且將紙質申報資料報送税務機關,並預繳税款;選擇手工申報方式的小規模納...
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發表於:2024-05-05
小規模納税人收到增值税普通發票的賬務處理為:借:原材料(或庫存商品、固定資產、低值易耗品等科目)貸:銀行存款(或應付賬款、預付賬款等科目)小規模納税人發生應税銷售行為,實行按照銷售額和徵...
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發表於:2024-05-03
1、小規模企業繳納企業所得税時:借:應交税費——應交所得税貸:銀行存款2、小規模企業繳納個人所得税時:借:應交税費——應交個人所得税貸:銀行存款小規模企業繳納所得税時,可以通過“應交税費...
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發表於:2024-03-19
1、提前預約銀行客户經理或直接帶相關材料前去。2、在客户經理的指引下籤相關文件、蓋章。3、銀行會將相關資料報送央行,一般需要5個工作日,央行會下發開户許可證開户許可證。4、等待客...
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發表於:2024-05-03
1、小規模納税人企業開具專票時:借:應收賬款——公司名稱貸:主營業務收入應交税費——應交增值税2、企業收到對應款項時:借:銀行存款貸:應收賬款3、企業繳納增值税時:借:應交税費——應交增值...
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發表於:2024-04-04
小規模納税人銷項税額賬務處理:採購時,賬務處理如下:借:庫存商品(原材料)、貸:應付賬款(貨幣資金類賬户)。銷售時,會計分錄如下:借:銀行存款(應收賬款)、貸:主營業務收入、貸:應交税費——應交增...
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發表於:2024-03-16
1、認定標準不同。年應税銷售額500萬元為一般納税人;年應税銷售額≤500萬元為小規模納税人。2、税率不同。小規模納税人和一般納税人都需要繳納增值税,但税率不同。小規模納税人的增值...
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發表於:2024-02-28
一般納税人和小規模納税人的區別具體如下:1、國家規定標準不同:小規模納税人是指年銷售額在規定標準以下,並且會計核算不健全,不能按規定報送有關税務資料的增值税納税人;一般納税人是指年...
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發表於:2024-04-04
小規模納税人轉為一般納税人的方法:納税人向税務機關提交書面的申請材料;税務機關對提交的材料進行審核;税務機關進行實地查驗,並出具查驗報告;税務機關認定。小規模納税人一般適用3%税率,一...
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發表於:2024-04-02
小規模納税人一般要交企業所得税。不用繳納企業所得税的情況包括:經營虧損,符合規定的成本費用較高,大於收入。經營屬於免徵企業所得税的項目。1、沒有經營,沒有取得收入。2、注意:免徵的增...
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發表於:2024-02-29
小規模納税人需要申報的財務會計報表有:資產負債表和利潤表。小規模納税人按季申報財務會計報表,時間為1月、4月、7月、10月。小規模納税人需要在國税申報系統中上報財務報表。根據《中...
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發表於:2023-12-27
小規模納税人超過45萬納税的方法步驟:1.需要看銷售額是每年,每季度還是每月的,如果沒有超過相應的標準就不用交税,超過了就要全額交税。2.小規模納税人的增值税税率是3%,疫情期間減安1%徵收...
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發表於:2024-05-03
1、小規模企業疫情期間發生收入免税時:借:銀行存款貸:主營業務收入應交税費——應交增值税(減免税額)2、小規模企業結轉減免的税額時:借:應交税費——應交增值税(減免税額)貸:營業外收入(或其他收...
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發表於:2024-03-01
如果公司純利潤10萬,所得税是5個點。增值税:貴司為一般納税人,給廠家對公轉10萬,那麼應有10*13%=1.3萬元的進項,購物單位付款20萬元,產生2.6萬元的銷項,增值税就流轉增值部分計算,粗略估計應繳...
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發表於:2024-01-05
小規模納税人可以開具增值税普通發票和增值税專用發票。增值税普通發票是指在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中,所開具和收取的收付款憑證。增值税專用發票是增值税納税...
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發表於:2024-05-03
1、疫情期間小規模納税人企業享受增值税減免時:借:銀行存款貸:主營業務收入應交税費——應交增值税(減免税額)2、小規模納税人企業結轉減免税額時:借:應交税費——應交增值税(減免税額)貸:其他收...