銀行存款清查每天都要核對一次,由出納人員每日清點核對,還有清查小組定期或不定期的清查。
商業企業的銀行存款,由於收支比較頻繁,企業應根據銀行提供的對賬單經常核對賬目(一般每個月至少核對一次)。
銀行的存款清查,看的是存款日記賬餘額和開戶銀行轉來的對賬單賬目是不是相符。